为在辖区上市公司2010年年报监管中充分发挥审计机构的外部监督作用，增强监管效果，山东证监局改变了以往召开全体审计机构座谈会的方式，于1月20日至31日分别召开了辖区承揽项目较多、风险公司较集中的7家会计师事务所的年报审计座谈会，进一步加强“一对一”沟通。参加座谈会的7家会计师事务所负责审计辖区76家公司，该部分公司占辖区公司总家数的比例近70%。鉴于目前在辖区执业的多为审计机构分所，监管难度较大，我局要求相关会计师事务所总部分管审计业务、质量控制的负责人参加座谈会，并要求该所具体负责我局重点关注公司审计项目的负责人参加。

座谈会上，我局强调了专项监管要求，着重就重点关注上市公司相关情况与参会人员进行了深入沟通。一是明确我局对年报审计的专项要求。针对监管中发现各公司会计报表合并过程普通存在问题的情况，我局要求审计机构在提交审计计划、审计总结的基础上，于公司年报披露后一周内报送审计调整汇总表、未调整审计差异汇总表、会计报表合并工作底稿，并要求各会计师事务所质控部门在审计报告出具前严格审核。二是逐一对重点关注公司的关注事项、风险点进行交流。座谈会前，我局汇总分析辖区公司所处行业2010年整体情况、自身经营动向，公司报告期内发生的重要事项、特别是临近期末的重大事项，确定了各公司年报监管的重点关注事项。座谈会上，我局通报了重点关注公司关注事项，审计项目负责人介绍了审计工作重点，双方就完善重点关注事项审计程序、公司易发风险点审计进行了探讨。三是对未列入重点关注范围公司的关注事项，我局提请审计机构予以关注，并要求其及时反映审计中遇到的重大事项及发现的重大问题。

此次系列座谈会是在我会年报工作部署通知下发后及时召开的。通过座谈会上的双向深入沟通交流，使审计机构进一步掌握了我局年报审计监管要求，为我局有效开展年报监管工作打下了良好的基础。来源：山东证监局网站