秉承借力监管理念严把年报审计质量关

山东证监局稳步推进辖区证券公司年报审计监管工作

会机构部《证券公司年报监管工作指引第1号》（以下简称《年报指引》）下发后，山东证监局高度重视，在辖区证券公司年报审计监管工作中，秉承借力监管理念，按照“事前周密部署，事中跟踪监督，事后分析评价”的思路，严把年报审计质量关，取得了良好效果。

一、加强学习，准确把握监管政策

《年报指引》下发后，我局在第一时间组织相关人员深入学习讨论，准确把握监管政策，进一步拓宽监管思路。在此基础上，结合日常监管情况及公司经营特点，制定了公司年报审计监管工作方案，明确责任人员，细化工作要求，确保监管工作有序开展。

二、加强沟通，传递明确监管要求

为有针对性地开展监管工作，我局分别约见了公司及审计项目负责人进行谈话，了解相关工作安排及年报审计重点。随后，我局召开了公司年报审计监管工作座谈会，对审计机构负责人提出明确要求：一是要缜密制定审计计划，安排得力审计人员；二是严格遵守职业道德，独立、客观发表审计意见；三是加强与公司独立董事、监事的沟通，充分发挥其在公司年报审计中的监督作用；四是及时向我局报告工作进展情况及发现的问题。会上，还要求公司高度重视年报审计工作，积极配合审计机构开展审计，确保年度报告客观、真实、准确。

三、明确重点，强化现场跟踪督导

我局综合分析了公司运营情况，将其内部控制、新设的直投公司、新开展的融资融券及股指期货业务、成本费用及财务管理等方面作为年报审计监管重点，并采取了现场查验审计工作流程，调阅相关资料，与公司业务人员、审计机构人员谈话交流，查看审计工作底稿等方式，对监管重点的审计开展情况实施现场跟踪。在现场监管中，一方面重点关注了公司新开展业务内控、风险管理、决策程序等方面制度的建设及执行情况；另一方面重点关注了营业部柜台业务管理、营销人员管理、佣金水平等方面内容。对现场监管中发现的问题和疑点，及时与审计人员进行充分沟通，并向公司进行反馈。

来源：山东证监局网站