为进一步深入了解辖区上市公司财务报告内控制度的建立及执行情况，督促辖区公司加强内控建设，提高上市公司监管工作的有效性，近期，山东证监局综合运用现场、非现场检查多种手段，有针对性地开展了一系列内控检查工作。

会上市部《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》下发后，我局即对辖区上市公司内控建立及执行情况进行了梳理，并结合年度现场检查计划，制定了辖区内控检查计划。按照计划安排，我局本年度将对30家公司的内控制度建设及执行情况进行现场检查。截至目前，我局已对9家公司进行了现场检查，检查内容涉及公司财务报告、担保业务、资金活动等相关业务，检查重点为上述业务的职责分工、权限划分、审批流程等环节的制度建立及执行情况。对检查中发现的个别公司在内控建设及执行方面存在的问题，我局及时要求公司进行限期整改。

目前，辖区已有34家公司在年度报告中披露了内控建设总体方案，有54家公司披露了内部控制自我评价报告，有26家公司披露了内部控制审计报告。我局在对上述公司年报审核过程中，将其内部控制相关内容增加为审核重点。对审核中发现的问题及疑点，我局及时与公司及其审计机构进行沟通，提出监管意见，充分发挥“非现场监管”的作用。

在深入开展现场检查和非现场检查的基础上，我局及时进行总结分析，并借助《上市公司监管信息快递》等平台通报监管中发现的普遍问题、介绍相关经验做法，以点带面推动辖区公司提高内控水平。