为扎实有效推进辖区上市公司内控实施及试点工作，山东证监局近期对辖区上市公司内控实施及试点工作开展情况进行了全面摸底，并根据公司内控实施开展进度对3家公司内控实施开展情况进行了现场调研。

一、多种手段结合，全面调度辖区公司内控情况

自3月底以来，我局即通过年报审核、问卷调查、召开座谈会等多种方式对辖区上市公司的内控现状进行调度。截至目前，辖区共有24家公司（其中4家为内控实施及试点公司）实施了内控审计，10家内控实施及试点公司中，有4家公司已聘请专业机构开展内控咨询工作，另外6家公司也已开展内控自查工作。除上述10家试点公司外，辖区还有3家公司已聘请中介机构开展内控咨询。

二、确定重点公司，实地调研内控试点开展情况

根据调度情况，我局确定了3家试点公司为第一批现场调研对象，并聘请了德勤华永会计师事务所的内控咨询专家共同对3家公司内控实施情况进行实地调研。调研组结合公司的内控实施方案，通过座谈、访谈等形式全面了解公司内控开展的总体情况、目前内控体系存在的风险、制度建设情况等。并以此为基础，对公司风险评估、流程梳理、内控测试等关键环节进行论证、分析，对日常监管中掌握的公司内控薄弱环节重点关注，确保内控调研工作扎实、有效、不走过场。

三、结合现场检查，测试公司内控实施有效性

为防止部分公司出现制度健全，但执行不到位的情况，我局近期在多家公司的现场检查中增加了内控检查及测试环节，与聘请的专业内控咨询顾问一同对公司销售、采购、重大投资、对外担保、财务报表编制等重点领域的内部控制执行情况进行测试。经检查，发现个别公司在上述领域中存在制度不健全、执行不到位的问题，针对上述问题，山东证监局采取监管谈话、下发关注函等方式督促公司进一步完善内控制度，并加强执行力。

四、加大培训力度，加强沟通交流

针对公司普遍反映对内控实施工作政策掌握深度不够、缺少技术支持等问题，我局通过现场培训、编发信息快递等方式加大对内控相关专业知识的培训，聘请内控工作经验丰富的专业人士进行政策解读、案例讲解、现场答疑，提高参训人员对内控的认识。同时，充分利用召开监管工作会议等时机，套开内控实施及试点工作交流会，通过面对面交流、现身说法等方式充分交流内控实施工作经验。通过培训交流，增强了公司对内控的认识，解决了之前在内控实施工作中存在的问题和疑问，为即将开展的内控规范工作奠定了良好基础。